Κοινός τραπεζικός λογαριασμός μετά τον θάνατο συνδικαιούχου
Πολλοί έχουν κοινό τραπεζικό λογαριασμό με τον σύζυγο, τα παιδιά ή τους γονείς τους. Όταν όμως ένας από τους συνδικαιούχους πεθάνει, δημιουργείται το ερώτημα:
Εφόσον πρόκειται για τον συνήθη κοινό τραπεζικό λογαριασμό που προβλέπει ότι οι καταθέσεις περνούν αυτόματα στους υπόλοιπους συνδικαιούχους, τα χρήματα δεν θεωρούνται μέρος της κληρονομιάς. Αυτό σημαίνει ότι οι επιζώντες συνδικαιούχοι μπορούν να συνεχίσουν να χρησιμοποιούν τον λογαριασμό χωρίς να χρειαστεί να περιμένουν την ολοκλήρωση της διαδικασίας της κληρονομιάς.
Υπάρχει φόρος κληρονομιάς;
Στην περίπτωση αυτή δεν επιβάλλεται φόρος κληρονομιάς για τα χρήματα του κοινού λογαριασμού, καθώς ο νόμος προβλέπει ειδική απαλλαγή.
Χρειάζεται να γίνει κάποια δήλωση;
Συνήθως όχι, εφόσον πρόκειται για ποσά που καλύπτονται από την απαλλαγή. Ωστόσο, σε ειδικές περιπτώσεις ή αν υπάρχουν και άλλα περιουσιακά στοιχεία, μπορεί να απαιτηθούν επιπλέον ενέργειες.
Υπάρχει περίπτωση να γίνει έλεγχος;
Ναι. Η φορολογική διοίκηση μπορεί να ζητήσει στοιχεία για την προέλευση των χρημάτων ή να εξετάσει αν ο λογαριασμός πληροί τις προϋποθέσεις του νόμου. Για τον λόγο αυτό, είναι καλό να φυλάσσονται όλα τα σχετικά τραπεζικά έγγραφα.
Τι γίνεται αν διαφωνούν οι κληρονόμοι;
Αν κάποιος κληρονόμος υποστηρίζει ότι τα χρήματα ανήκαν αποκλειστικά στον θανόντα, η διαφορά λύνεται στα πολιτικά δικαστήρια. Πρόκειται για αστική διαφορά και όχι για θέμα φορολογίας.
Με λίγα λόγια
✔️ Τα χρήματα περνούν στους επιζώντες συνδικαιούχους.
✔️ Δεν επιβάλλεται φόρος κληρονομιάς, εφόσον ισχύουν οι προϋποθέσεις του νόμου.
✔️ Οι καταθέσεις δεν περιλαμβάνονται στην κληρονομιά.
✔️ Καλό είναι να διατηρούνται τα τραπεζικά έγγραφα σε περίπτωση ελέγχου.
✔️ Αν υπάρξει διαφωνία μεταξύ των κληρονόμων, αυτή επιλύεται από τα δικαστήρια.
Με τον τρόπο αυτό, ο κοινός τραπεζικός λογαριασμός εξασφαλίζει ότι οι καταθέσεις μεταβιβάζονται άμεσα στους επιζώντες συνδικαιούχους, χωρίς τις συνήθεις διαδικασίες της κληρονομιάς και χωρίς επιβάρυνση με φόρο κληρονομιάς, όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις της νομοθεσίας.
